Resultaat

De 1e bestuursrapportage 2026 sluit, na verrekening met de reserves, af met een negatief resultaat van € 4,1 miljoen. Dit bedrag wordt onttrokken aan de vrije begrotingsruimte in de begroting 2026. Hierdoor neemt de vrije ruimte af van € 5,7 naar € 1,6 miljoen.

Dit negatieve resultaat is voornamelijk het gevolg van de onderstaande ontwikkelingen:

• Het bijstellen van het budget voor de Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorzieningen aan Gemeenten (BUIG).
  De bijdrage van de BUIG-middelen van het Rijk blijft achter bij de daarmee gepaard gaande uitgaven. Betreft een nadelig effect van € 1,3 miljoen.
• Er heeft een indexering van 5,4% plaatsgevonden op de jeugdzorgkosten. De indexering is een gevolg van de stijging van de lonen binnen jeugdzorg. De budgetten in de gemeentelijke begroting 2026 zijn met 2% verhoogd. Het verschil leidt tot een nadeel van € 1,7 miljoen in deze bestuursrapportage.
• Het bevriezen van de tarieven voor Rioolheffing heeft een nadelig effect van € 1,3 miljoen. Dit effect is opgenomen in deze bestuursrapportage.

Tegenover deze nadelen staat ook een voordeel van het Gemeentefonds.

• Uit de september- en decembercirculaire van het Rijk is gebleken dat gemeente Smallingerland in 2026 meer inkomsten vanuit het Gemeentefonds ontvang van € 1,8 miljoen. Het grootste onderdeel van deze stijging zijn de overheveling van de middelen Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE). Deze middelen worden in 2026 niet via een specifieke uitkering verstrekt, maar via een decentralisatie-uitkering van het gemeentefonds.

Voor de daaropvolgende drie jaren van de meerjarenbegroting wordt een negatief resultaat verwacht uit deze bestuursrapportage van:

• 2027: € -2,9 miljoen;
• 2028: € -3,1 miljoen;
• 2029: € -3,3 miljoen.

De onderstaande tabel geeft per programma/onderdeel een overzicht van de totale baten en lasten, inclusief de bijbehorende mutaties in de reserves. Zo wordt inzichtelijk welke bedragen de raad autoriseert bij de vaststelling van deze 1e bestuursrapportage 2026.

Overige aanvullende raadsbesluiten

De raad heeft op 16 juni 2026 het raadsvoorstel budgetoverheveling 2025-2026 aangenomen. Middels dit voorstel worden bepaalde budgetten uit 2025 beschikbaar gesteld voor 2026.