Inleiding

Voor u ligt de 2e bestuursrapportage 2025 van de gemeente Smallingerland. In dit document geven wij een inhoudelijke toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025. In de 2e bestuursrapportage zijn de aanpassingen op de budgetten tot en met september verwerkt. De septembercirculaire is ook meegenomen in deze bestuursrapportage. De bestuursrapportage is hiermee het tweede peilmoment van het realiseren van doelstellingen die opgenomen zijn in de begroting 2025.

De rapportage richt zich op twee typen aanpassingen:

• Onvermijdelijke ontwikkelingen – Deze worden per programma toegelicht.

• Administratief noodzakelijke aanpassingen – Deze zijn opgenomen in bijlage 1.

Zoals opgenomen in de nota P&C Experience worden de aanpassingen op de begroting in de bestuursrapportage eenmalig verwerkt in het lopende begrotingsjaar 2025. Aanpassingen die een meerjarig effect hebben worden meegenomen bij het opstellen van de 1e bestuursrapportage 2026 of de kadernota 2027. In de tweede bijlage worden de aanpassingen met meerjarig effect aangegeven.

Tot slot vragen wij in deze bestuursrapportage goedkeuring voor enkele wijzigingen in de investeringskredieten. Deze mutaties worden toegelicht in het hoofdstuk "Investeringskredieten".

Webversie

Deze bestuursrapportage is opgesteld middels de planning & control tool Lias. Voor de optimale leeservaring open je de bestuursrapportage online. Dit boekwerk is enkel een pdf afdruk van de website. De bestuursrapportage is te vinden op www.smallingerland.nl/financien

Presentatie van de cijfers

In veel tabellen komt u negatieve bedragen tegen. Een negatief bedrag betekent een negatief effect op het resultaat. Een negatief bedrag aan de lasten kant betekent, extra lasten. Een negatief bedrag aan de baten kant betekent minder baten.

Afwijkingen op beleidsinhoudelijke doelen

In de begroting 2025 zijn verschillende beleidsdoelen per opgave vastgesteld. In deze bestuursrapportage is net als in de voorgaande bestuursrapportages gerapporteerd op beleidsdoelen. Dit is een groeimodel wat we in de toekomst verder willen optimaliseren. De doelen zijn onderverdeeld in actiepunten. Elke actiepunt is op de voortgang beoordeeld. De voortgang van de actiepunten wordt beoordeeld volgens de kleuren van een stoplicht

Groen vinkje: Actiepunt is afgerond

Groen:  Actiepunt ligt op koers

Oranje: Realisatie van het actiepunt loopt vertraging op

Rood: Verwachting dat het actiepunt niet gerealiseerd kan worden

Indien de status op rood of oranje staat is een toelichting opgenomen in deze bestuursrapportage.
Is de voortgang van een actiepunt bij de eerste bestuursrapportage beoordeeld als "loopt vertraging op" of "kan niet gerealiseerd worden" en in de status is niets gewijzigd of er zijn geen nieuwe ontwikkelingen geweest. Dan zijn deze actiepunten niet nogmaals opgenomen in deze tweede bestuursrapportage.