Jaarverslag
De jaarstukken 2024 is een verantwoordingsdocument van het college aan de raad over het gevoerde bestuur. De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en jaarrekening. De basis voor deze jaarstukken ligt in artikel 197 van de Gemeentewet. De uitwerking heeft plaatsgevonden met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV).
De jaarstukken zijn het sluitstuk van de budgetcyclus van 2024. Op 7 november 2023 stelde de raad de begroting 2024 vast. Via twee bestuursrapportages is uw raad geïnformeerd over de tussentijdse inhoudelijke en financiële ontwikkelingen. De informatie die in deze jaarstukken is opgenomen geeft een beleidsmatig en cijfermatig beeld van de situatie per 31 december 2024
De jaarstukken bestaan uit twee onderdelen. Allereerst het jaarverslag en vervolgens de jaarrekening. In het jaarverslag vindt u de verantwoording over de ontwikkelingen en uitvoering van het beleid per programma zoals deze in de begroting waren gepland. Per programma is een financieel overzicht opgenomen waaronder een toelichting op de financiële afwijkingen. Vervolgens zijn ook de (verplichte) paragrafen opgenomen. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van het jaarverslag en leggen relaties tussen de programma's. Na de paragrafen volgt de jaarrekening waarin de balans en exploitatie worden toegelicht.
Overzicht rekeningresultaat
Het positieve resultaat over 2024 bedraagt € 10,825 miljoen en is als volgt opgebouwd:
A. Begroot resultaat 2024
De primitieve begroting 2024 had een begroot resultaat van € 5,6mln. Het begrote resultaat 2024 na alle wijzigingen (€ 7,91mln.) bestaat uit de vastgestelde 1e en 2e bestuursrapportage en de raadsbesluiten aanpak dienstverleningsbelofte en strategisch ontwikkelplan industriegebied de Haven.
B. Werkelijk resultaat 2024
Het werkelijke resultaat 2024 is € 2,915 miljoen hoger ten opzichte van de begroting na wijziging. Het resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door onderbesteding op de afschrijvingslasten investeringen (1,5 mln.) en uit hogere inkomsten gemeentefonds volgens de decembercirculaire 2024 (1,3 mln.). Bij de programma's worden de verschillen toegelicht.
Bedragen * €1.000
Voorgestelde resultaatbestemmingen
Het gerealiseerde resultaat van baten en lasten na de mutaties reserves sluit € 10,825 miljoen positief. Voorgesteld wordt om dit saldo als volgt te bestemmen:
- Toevoeging algemene reserve € 10,298 miljoen;
- Voorgestelde resultaatbestemmingen € 0,527 miljoen, volgens onderstaande tabel met toelichting.
De onderstaande budgetten worden niet gedekt door een reserve, in tegenstelling tot de eenmalige budgetten. Daarom worden ze meegenomen in de voorgestelde resultaatbestemmingen.
Baggeren vaarwegen
Het periodiek baggeren van vaarwegen, watergangen en vijvers binnen onze gemeente brengt jaarlijks sterk fluctuerende kosten met zich mee. Het beschikbare budget is echter gebaseerd op een gemiddelde van de uitgaven over een langere periode. In 2024 zijn de daadwerkelijke kosten lager uitgevallen dan begroot, terwijl ook sprake was van extra inkomsten vanuit het Wetterskip.
Voor 2025 wordt een hoger uitgavenpatroon verwacht dan waar het beschikbare budget in voorziet. Daarom wordt voorgesteld om een deel van het in 2024 vrijgevallen overschot, dat ten gunste komt van het rekeningresultaat, beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de baggerwerkzaamheden in 2025.
Museum Dr8888
Op 9 april 2024 heeft de raad ingestemd met de uitbreiding en renovatie van het Museum Dr8888. Daarbij heeft de raad ook besloten de in de begrotingen 2024 t/m 2027 gereserveerde middelen voor het nieuwe museum beschikbaar te houden. In 2024 gaat het om € 200.000. We voegen deze toe aan de reserve Centrumontwikkeling om deze daar op een later moment weer aan te onttrekken voor het in genoemd raadsbesluit genoemde doel, dekking van de gemeentelijke kapitaalslasten en beheer- en onderhoudskosten van dit project.
Aanpak dienstverleningsbelofte
De aanpak van de dienstverleningsbelofte is een meerjarig project. Het budget wat in 2024 nog niet is ingezet, is in 2025 nodig voor het verder uitvoeren van de dienstverleningsbelofte. De verdere inzet op de verbetering van de dienstverlening en het organiseren van participatie worden daarmee gefinancierd.