Renteontwikkeling

Renteontwikkeling

In de begroting voor 2024 was gerekend met een interne rekenrente van 1,8%. Uiteindelijk is de werkelijke rente geboekt op basis van een rentepercentage van 1,4%. Wij constateerden dat het verschil tussen de begrote rente en de werkelijke rente groter zou worden dan 25%. Volgens de regels van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is in zo'n situatie een correctie verplicht.

Het werkelijk toe te rekenen rentepercentage is uiteindelijk uitgekomen op 1,3%, maar dit vraagt geen extra correctie meer. Wel levert dit een positief financieel resultaat op binnen het taakveld 'treasury'.

In onderstaand overzicht is het renteresultaat weergegeven:

De rente lasten van het afgelopen jaar zijn iets hoger uitgevallen dan begroot, vooral vanwege hogere rentelasten voor kortlopende financiering zoals kasgeldleningen en gebruik van de rekening courant limiet. De rente voor de lange financiering was eerder al bijgesteld in de 2e bestuursrapportage en laat nu geen afwijking zien. Tegelijkertijd zijn de rentebaten ook hoger geweest dan verwacht, waardoor een deel van de extra rentekosten wordt gecompenseerd. Deze verschillen in de rentelasten en baten ontstaan door normale schommelingen in de beschikbare liquide middelen gedurende het jaar.

Vanwege de investeringen in de afgelopen jaren zoals de nieuwbouw van het zwembad en de nieuwe SBO school Noorderkracht, is een toename van de leningen te zien. Hierdoor is de rente die we moeten betalen voor onze financiering toegenomen. Ook is het gemiddeld rentetarief wat betaald moet worden voor de leningen na een daling in de jaren 2022 en 2023 weer toegenomen in 2024. In onderstaande tabel is dit zichtbaar gemaakt:

*De huidige langlopende leningen hebben doorlooptijden van 10 tot 30 jaar.

Kasgeldlimiet en ontwikkeling netto vlottende schuld

De gemiddelde netto vlottende schuld per kalenderkwartaal wordt getoetst aan de kasgeldlimiet. Het begrotingstotaal aan lasten conform de primitieve begroting 2024 is € 231,5 mln. De toegestane kasgeldlimiet is 8,5% van dit bedrag ofwel € 17,7 mln. Uit onderstaande tabel blijkt dat de vlottende schuld in 2024 binnen de door de wet FIDO vastgestelde kasgeldlimiet is gebleven.

Renterisiconorm

In de Wet Financiering Decentrale Overheden staat vermeld dat gemeenten zich moeten houden aan de renterisiconorm. Het doel van de renterisiconorm is om ervoor te zorgen dat het renterisico bij herfinanciering beheerst wordt. De jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

Onderstaand tabel laat zien dat wij het afgelopen jaar binnen deze norm zijn gebleven en ook de komende jaren verwachten aan de norm te voldoen.

Bij het aantrekken van nieuwe leningen wordt rekening gehouden met spreiding in looptijden en is lineaire aflossing het uitgangspunt, om het renterisico te beperken, maar ook te kunnen anticiperen op de actuele ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt.