Vaste passiva

Mutaties eenmalige middelen

De werkelijke onttrekkingen uit en toevoegingen aan de reserves zijn een gevolg van de werkelijke mutaties in de exploitatie. Veelal zijn dit eenmalige budgetten die gedekt worden door een onttrekking van de algemene reserve of de reserve projecten in uitvoering. In totaal is voor € 5,767mln. onttrokken i.v.m. dekking van de eenmalige budgetten"

Belangrijkste overige mutaties

Het jaarrekeningresultaat 2023 is voor € 11,778mln. toegevoegd aan de algemene reserve;

De winstneming op de grondexploitaties is toegevoegd aan de reserve grondbedrijf (€ 1,494mln.);

Vanuit de algemene reserve is € 20mln toegevoegd aan de reserve centrumontwikkeling;

Het voordeel op de afschrijvingslasten (€ 686.000) van zwembad de Welle is toegevoegd aan de reserve projecten in uitvoering.

Algemene reserve

De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. De belangrijkste functie is het vormen van een buffer voor onvoorziene financiële tegenvallers. De algemene reserve wordt gevoed door resultaatbestemming.

Reserve onderwijshuisvesting

Betreft een egalisatiereserve waar overschotten in enig jaar gestort worden in de reserve en eventuele tekorten of eenmalige investeringen worden gedekt uit de reserve.

Egalisatiereserve automatisering

De egalisatiereserve automatisering wordt gebruikt voor het opvangen van schommelingen binnen de budgetten van automatisering. Overschotten worden gestort in de reserve, tekorten in enig jaar worden ten laste van de reserve gebracht.

Reserve frictiekosten concern

De reserve frictiekosten is bedoeld voor het opvangen van een aantal fricties op personeelsgebied. Bij het instellen van de reserve zijn een aantal specifieke fricties benoemd. Wanneer deze fricties zijn opgelost kan een eventueel restant vrij vallen ten gunste van de algemene reserve.

Reserve projecten in uitvoering

In deze reserve worden alle projecten met eenmalige dekking gestort. Deze projecten mogen maximaal 2x overgeheveld worden. Voor een derde overheveling is een expliciet besluit van de gemeenteraad noodzakelijk. De werkelijke kosten in het jaar worden onttrokken aan de reserve.

Reserve toerisme, recreatie en landinrichting

Het beschikbaar houden van middelen voor projecten op het gebied van toerisme en recreatie, alsmede landinrichting.

Reserve onderhoud onderwijshuisvesting

Het egaliseren van de lasten voor (groot) onderhoud van onderwijshuisvesting.

Reserve rioleringen

Het afdekken van onderzoekskosten en projecten op het vlak van hemelwateropvang en grondwaterstandregulering in het kader van het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan.

Reserve veranderbudget sociaal domein

Geoormerkt geld om veranderingen in het sociaal domein te bewerkstelligen.

Reserve civiele werken

Het egaliseren van lasten voor onderhoud van civiele kunstwerken, dat door de jaren heen sterk fluctueert.

Reserve Coronacompensatie

Ingesteld om kosten of minder opbrengsten gerelateerd aan de Coronapandemie op te kunnen vangen.

Onderhoudsreserve vastgoed

Het egaliseren van de lasten voor (groot) onderhoud van gebouwen die in eigendom zijn bij de gemeente, met uitzondering van onderwijshuisvesting

Reserve centrumontwikkeling

Ingesteld ter dekking voor het gebiedsprogramma Centrum. De middelen in deze reserve kunnen ook gebruikt worden voor een nog te vormen bestemmingsreserve kapitaallasten, ter dekking van afschrijvingslasten van investeringen in het centrum.

Reserve grondbedrijf

Deze reserve wordt ingezet voor een specifiek doel gerelateerd aan ontwikkeling binnen grond- en vastgoedbeleid.

Wethouderspensioenen

We zijn verplicht een voorziening te treffen voor toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalig) wethouders.

Voorziening wachtgeld

We zijn verplicht een voorziening te treffen voor wachtgeldverplichtingen van gewezen wethouders.

Voorziening spaarverlof

Personeel kan sinds 2022 verlofsparen. Dit betekent dat je nu verlof koopt en dit in een later jaar inzet. Wettelijk is voorgeschreven dat hiervoor een voorziening gevormd moet worden.

Degeneratiekosten

We ontvangen vergoedingen voor herstel op het moment dat andere partijen werkzaamheden op ons grondgebied uitvoeren. Deze opbrengsten worden gestort in de voorziening ter dekking van de herstelwerkzaamheden.

Voorziening afvalstoffenheffing

Voorziening ter egalisatie van het saldo. Er is sprake van een maximaal 100% kostendekkend bij afvalstoffen. Wanneer er meer geheven wordt dan er kosten zijn wordt dit in de voorziening gestort. Op het moment dat er meer kosten zijn dan dat er aan heffingen is opgelegd komt dit ten laste van de voorziening.

Riolering art 44-2

Voorziening ter egalisatie van het saldo. Er is sprake van een maximaal 100% kostendekkend bij riolering. Wanneer er meer geheven wordt dan er kosten zijn wordt dit in de voorziening gestort. Op het moment dat er meer kosten zijn dan dat er aan heffingen is opgelegd komt dit ten laste van de voorziening.

Riolering art 44-1d

Voorziening waar een bijdrage aan toekomstige vervangingsinvesteringen in de riolering wordt ingestort.

De leningen voor woningbouwcorporaties zijn doorgeleend aan de woningbouwcorporaties. Deze bedragen zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, onderdeel leningen uitgegeven geld. In 2024 zijn er 2 leningen aangetrokken voor € 35 miljoen.

Schatkistbankieren

In de paragraaf Financiering is een nadere toelichting gegeven op het schatkistbankieren. Overschrijding van de voor de gemeente geldende wettelijke norm van € 4,631 miljoen heeft zich in 2024 niet voorgedaan.

Waarborgsommen

Het saldo per 31 december 2024 betreft € 53.000 woningbedrijf, € 11.950 afvalpassen, bankgaranties van € 108.000 en € 5.700 waarborgsommen voor planschadeverzoeken.