Financieringsbehoefte en schuldpositie

Om de financieringsbehoefte te bepalen maakt de gemeente gebruik van een meerjarig kasstroomoverzicht. Dit overzicht geeft inzicht in de werkelijke geldstromen en vormt daarmee een belangrijk instrument binnen de treasuryfunctie. Op basis van de kasstromen kan worden vastgesteld of de gemeente aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Daarnaast helpt het overzicht bij het bepalen van de omvang en het tijdstip waarop externe financiering nodig is.

Om een duidelijk beeld te schetsen, presenteren we hieronder een kasstroomoverzicht dat de ontwikkeling van de financieringsbehoefte van 2027 tot en met 2030 weergeeft. Dit kasstroomoverzicht volgens de indirecte methode bestaat uit:

Operationele kasstroom: de operationele kasstroom laat de inkomende en uitgaande geldstromen zien welke direct voortkomen uit de normale dagelijkse bedrijfsactiviteiten.

Investeringskasstroom: de investeringskasstroom betreft de geldstromen die voortvloeien uit investeringen en desinvesteringen (verkopen). Deze kasstroom is negatief als er meer geïnvesteerd dan gedesinvesteerd wordt.

Financieringskasstroom: omvat de geldstromen die voortkomen uit in financieringsactiviteiten, zoals het aangaan van leningen, het aflossen van leningen en het betalen van rente.

Uit het kasstroomoverzicht blijkt dat de uitgaande kasstromen voor operationele activiteiten en investeringen tot en met 2030 de beschikbare middelen met € 165,9 miljoen overstijgen. Daarnaast wordt in deze periode € 73,9 miljoen afgelost op bestaande leningen en wordt naar verwachting € 44,0 miljoen aan rente betaald. Om in deze financieringsbehoefte te voorzien, moet gedurende de periode tot en met 2030 in totaal voor € 283,0 miljoen aan nieuwe leningen worden aangetrokken.

Eind 2030 resteert naar verwachting een negatief banksaldo van € 8,9 miljoen. Dit betreft echter een momentopname. De gemeente beschikt bij de BNG over een kredietfaciliteit van € 16,0 miljoen, waardoor dit saldo binnen de beschikbare financieringsruimte blijft.

Ontwikkeling leningenportefeuille.

Onderstaande geeft inzicht het verloop van de langlopende schulden: